商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法
(2022年11月11日中國(guó)人民銀行令〔2022〕第4號(hào)公布自2023年1月1日起施行)
章 總 則
條：為規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，特制定本辦法。
第二條：本辦法所稱商業(yè)匯票，是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)，涵蓋銀行承兌匯票、財(cái)務(wù)公司承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。
第三條：電子商業(yè)匯票的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，如出票、承兌、貼現(xiàn)等，均需通過人民銀行認(rèn)可的票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行。供應(yīng)鏈票據(jù)亦屬此范疇。
第四條：承兌指付款人承諾在匯票到期日無(wú)條件支付匯票金額的行為。
第五條：貼現(xiàn)則是指持票人在匯票到期前，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，并支付一定利息的行為。轉(zhuǎn)讓的票據(jù)需合法合規(guī)，且存在真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
第六條：再貼現(xiàn)是人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)持有的已貼現(xiàn)未到期商業(yè)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)的操作，屬于中央銀行的貨幣政策工具。
第七條：商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)過程，應(yīng)遵循法律法規(guī)，確保公平自愿、誠(chéng)信自律及風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則。
第二章 承 兌
第八條：銀行承兌匯票由銀行和農(nóng)村信用合作社承兌，其中銀行包括政策性開發(fā)性銀行、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。承兌人需在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立，并持有銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)頒發(fā)的金融許可證，業(yè)務(wù)范圍需包含票據(jù)承兌。
第九條：財(cái)務(wù)公司承兌匯票是由企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司承兌的商業(yè)匯票。此類承兌人需在境內(nèi)依法設(shè)立，并持有銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)頒發(fā)的金融許可證，同時(shí)其業(yè)務(wù)范圍必須包含票據(jù)承兌。
第十條：商業(yè)承兌匯票則是由銀行、農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司以外的法人或非法人組織承兌的商業(yè)匯票。這些承兌人應(yīng)為在境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)和非法人組織。
第十一條：銀行、農(nóng)村信用合作社及財(cái)務(wù)公司承兌人在開展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及承兌風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，出票人需具備良好資信，而承兌金額則應(yīng)與真實(shí)交易、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及承兌申請(qǐng)人的償付能力相吻合。
第十二條：對(duì)于銀行、農(nóng)村信用合作社和財(cái)務(wù)公司承兌的匯票，其擔(dān)保品的管理必須嚴(yán)格。若擔(dān)保品為保證金，則需獨(dú)立設(shè)置保證金賬戶，并嚴(yán)禁挪用或隨意提前支取。
第十三條：上述承兌業(yè)務(wù)應(yīng)納入存款類金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一授信管理和風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。
第十四條：商業(yè)匯票的貼現(xiàn)人應(yīng)為在境內(nèi)依法設(shè)立并具備貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的法人及其分支機(jī)構(gòu)。而申請(qǐng)貼現(xiàn)的持票人則可以是自然人、在境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)或非法人組織。
第十五條：申請(qǐng)貼現(xiàn)的持票人必須確保所取得的貼現(xiàn)票據(jù)合法合規(guī)，并與出票人或前手之間存在真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系（因稅收、繼承、贈(zèng)與而依法無(wú)償取得票據(jù)的情況除外）。
第十六條：持票人在申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，需提交包括貼現(xiàn)申請(qǐng)、持票人背書的未到期商業(yè)匯票以及能夠證明真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的材料。
第十七條：持票人可以選擇通過票據(jù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn)詢價(jià)和交易，但所有的貼現(xiàn)撮合交易都必須通過人民銀行認(rèn)可的票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行。
第十八條：票據(jù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)中應(yīng)具備良好的信譽(yù)，并積極從事票據(jù)業(yè)務(wù)。這些機(jī)構(gòu)需設(shè)立獨(dú)立的票據(jù)經(jīng)紀(jì)部門，并配備完善的內(nèi)控管理機(jī)制，以確保經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和專業(yè)性。同時(shí)，票據(jù)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)必須與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離，以維護(hù)市場(chǎng)的公平和透明。
第十九條：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需嚴(yán)格遵循人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)的票據(jù)交易相關(guān)規(guī)定，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和穩(wěn)健性。
第二十條：金融機(jī)構(gòu)在辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，若符合相關(guān)條件，可進(jìn)一步申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)業(yè)務(wù)。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件、利率、期限和方式等，均需遵循人民銀行的相關(guān)規(guī)定。
第四章：風(fēng)險(xiǎn)控制
第二十一條：金融機(jī)構(gòu)在開展商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)建立完善的管理制度和內(nèi)部控制制度，以審慎的態(tài)度防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
第二十二條：商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人需保持良好的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，且在過去兩年內(nèi)不得有票據(jù)持續(xù)逾期或未按規(guī)定披露信息的行為。承兌人還需確保具備到期付款的能力。
第二十三條：對(duì)于財(cái)務(wù)公司承兌人所屬的集團(tuán)法人，同樣要求具備良好的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，且在過去兩年內(nèi)不得有重大違法行為或其他嚴(yán)重?fù)p害市場(chǎng)主體合法權(quán)益或社會(huì)公共利益的行為。
第二十四條：銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的承兌余額不得超過該承兌人總資產(chǎn)的15%，而保證金余額則不得超過其吸收存款規(guī)模的10%。此外，人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)可根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控情況設(shè)置其他監(jiān)管指標(biāo)。
第二十五條：商業(yè)匯票的付款期限應(yīng)與真實(shí)交易的履行期限相吻合，長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，以確保交易的及時(shí)性和資金的性。
第五章：信息披露
第二十六條：商業(yè)匯票的信息披露工作需遵循人民銀行的相關(guān)規(guī)定，確保信息及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確且完整地傳遞給市場(chǎng)參與者，以維護(hù)市場(chǎng)的透明度和公信力。
第二十七條：商業(yè)承兌匯票的承兌人以及財(cái)務(wù)公司承兌匯票的承兌人，必須依照人民銀行的規(guī)定，公開披露票據(jù)的關(guān)鍵要素和信用信息。而銀行承兌匯票的承兌人，則應(yīng)披露自身的信用信息。
第二十八條：當(dāng)貼現(xiàn)人辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時(shí)，必須依據(jù)人民銀行的規(guī)定，仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的披露信息。若發(fā)現(xiàn)信息缺失或記載事項(xiàng)與披露信息不符，則不得為持票人辦理貼現(xiàn)。
第二十九條：在商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓的過程中，被背書人可按照人民銀行的規(guī)定，再次核對(duì)票據(jù)信息。如發(fā)現(xiàn)信息缺失或記載事項(xiàng)與披露信息不符，應(yīng)采取適當(dāng)措施確認(rèn)票據(jù)信息的真實(shí)性和信用風(fēng)險(xiǎn)，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。
第三十條：對(duì)于商業(yè)匯票承兌人為非上市公司且在債券市場(chǎng)無(wú)信用評(píng)級(jí)的情況，建議流通前由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)承兌人進(jìn)行主體信用評(píng)級(jí)，并按照人民銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。
第三十一條：票據(jù)市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施需按照人民銀行的要求，對(duì)承兌人的信息披露情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。若發(fā)現(xiàn)承兌人存在票據(jù)持續(xù)逾期或信息披露存在虛假、遺漏、延遲的情況，應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則采取相應(yīng)措施，并向人民銀行報(bào)告。
第六章 監(jiān)督管理
第三十二條：人民銀行依法對(duì)商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并依法對(duì)票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行管理。
第三十三條：人民銀行與銀保監(jiān)會(huì)將依據(jù)各自職責(zé)，對(duì)商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)控制和信息披露進(jìn)行的監(jiān)督管理。同時(shí)，人民銀行還將對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督管理。
第三十四條：票據(jù)市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施以及辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，必須按照規(guī)定和監(jiān)管要求，向人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)定期報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
第七章 法律責(zé)任
第三十五條：對(duì)于銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的承兌限額或付款期限超出規(guī)定的情況，人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將給予承兌人警告、通報(bào)批評(píng)，并由銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法處以罰款。
第三十六條：若商業(yè)匯票承兌人在近兩年內(nèi)發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或未按規(guī)定披露信息的情況，金融機(jī)構(gòu)將不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押等業(yè)務(wù)。
第三十七條：若金融機(jī)構(gòu)為不存在真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系（僅因稅收、繼承、贈(zèng)與等無(wú)償獲取票據(jù)的情況除外）的出票人或持票人辦理商業(yè)匯票的承兌或貼現(xiàn)，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將視情況采取相應(yīng)監(jiān)管措施，如暫停其票據(jù)業(yè)務(wù)，甚至實(shí)施行政處罰。同時(shí)，將依法追究直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員及其他責(zé)任人員的相應(yīng)責(zé)任。
第三十八條：若商業(yè)匯票的出票人或持票人通過欺詐手段騙取金融機(jī)構(gòu)的承兌或貼現(xiàn)，將依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；若涉嫌構(gòu)成犯罪，將移交司法機(jī)關(guān)依法處理。
第三十九條：對(duì)于未經(jīng)許可或違反國(guó)家金融管理規(guī)定擅自從事票據(jù)貼現(xiàn)活動(dòng)的，將依照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處置。
第八章 附則
第四十條：本辦法的解釋權(quán)歸人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)所有。
第四十一條：本辦法第二十四條規(guī)定自2024年1月1日起正式實(shí)施。
第四十二條：本辦法自2023年1月1日起開始施行，同時(shí)廢止《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕216號(hào)文印發(fā)）和《中國(guó)人民銀行關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)〔2001〕236號(hào)）。
