什么叫銀行承兌匯票：就是A企業(yè)去銀行開個賬戶，然后向銀行申請說我們企業(yè)想開銀承，你們銀行的給我保證這票子到期那天肯定給下家付款，然后銀行會在考察及評估A企業(yè)的實力后，讓企業(yè)存一定量的保證金，然后無條件的在匯票到期那天給收款人付款。可以當現(xiàn)金以經(jīng)過背書方式在市場上流通。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務。負責幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務機構(gòu)。通常在本地銀行貼現(xiàn)費用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機構(gòu)代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序
1、查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票；
2、我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款；
3、企業(yè)確定款到賬；
4、收票；
5、交易完成。
需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復印件，公司法人章，財務章，公司委派代人的身份證原件以及名片。
貼現(xiàn)業(yè)務受理
1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。
2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。
3、持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。其中包括：
申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件(首次辦理業(yè)務時提供);
經(jīng)辦人授權申辦委托書(加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章) ;
經(jīng)辦人身份證、工作證(無工作證提供介紹信)原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復印件;
貸款卡原件及復印件;
加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡;
填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書;
加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現(xiàn)憑證;
銀行承兌匯票票據(jù)正反面復印件;
票據(jù)后一手背書的票據(jù)復印件;
填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》;
由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。
4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構(gòu)支付每筆30元的查詢費用委托查詢。
5、收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。
6、首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料(申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件)至銀行會計部門辦理開戶(臨時帳戶)手續(xù)。
7、客戶經(jīng)理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整;審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位;票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。
8、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經(jīng)理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經(jīng)理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。
資金申報
客戶經(jīng)理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。
票據(jù)審查
票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。
票據(jù)交易文件審查
風險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。
數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作
客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。
復核利息，計算實際劃款金額
票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。
簽批
客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或簽批人簽批。
合同蓋章
客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。
支付流程
客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。
票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。
業(yè)務辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。
信貸臺帳登記
業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。
貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機構(gòu)以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務行為。
在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構(gòu)會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應予提供。
一、資格類文件
1、貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件(首次辦理業(yè)務時提供)。
2、經(jīng)辦人授權申辦委托書。
3、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復印件、經(jīng)辦人介紹信或工作證。
4、貸款卡(原件或復印件)及其密碼。
二、銀行承兌匯票及其跟單資料
1、銀行承兌匯票正反面復印件。
2、交易合同原件及其復印件。
3、相關的稅務發(fā)票原件及其復印件。
4、企業(yè)應提供上年度經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表和即期的資產(chǎn)負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上年度的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關報表。
三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請文件，由貼現(xiàn)機構(gòu)制作統(tǒng)一格式 。
1、貼現(xiàn)申請書。
2、貼現(xiàn)憑證。
貼現(xiàn)金融機構(gòu)內(nèi)部流傳文件，由貼現(xiàn)機構(gòu)制作統(tǒng)一格式
1、票據(jù)收執(zhí)。
2、查詢查復書。
3、貼現(xiàn)審批表。
4、貼現(xiàn)協(xié)議書
銀行計算貼現(xiàn)利息
貼現(xiàn)利息是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。
實付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實際得到的款項金額。
按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計算求得。
票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算方式：
貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期
帶息票據(jù)的貼現(xiàn)
貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360
貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)-1
貼現(xiàn)利息公式：貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)利率
票面金額-貼現(xiàn)利息=買斷實付金額
月貼現(xiàn)率=年貼現(xiàn)利率÷12
日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)利率÷30
實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息
舉例
匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)
貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務。
目前銀承票據(jù)市場上，關于貼現(xiàn)方式出現(xiàn)很多術語，很多客戶經(jīng)常咨詢操作方式，為了通俗易懂，現(xiàn)在只簡單籠統(tǒng)介紹一下：
1、企業(yè)自貼票：申請貼現(xiàn)企業(yè)需在貼現(xiàn)行提供開戶手續(xù)，購銷合同發(fā)票等，當天出款，利率偏高。（主要作用企業(yè)自己直接拿到銀行去貼現(xiàn)）
2、帶票直貼：持票企業(yè)只需要提供一張真實有效的承兌匯票，利率優(yōu)勢，無需其他任何手續(xù)資料。比如今天下午5點錢，給合作伙伴發(fā)票面做查詢，不管距離多遠，只需要第二天票進銀行，中午出款或者次日出款。。（主要作用于不急著要現(xiàn)金，但不想花太多利息的銀行承兌匯票）
3、當天出款：提前先發(fā)票面，票進銀行，票離不離手，不離視線，貼票公司做手續(xù)，全程銀行柜臺及銀行攝像頭下操作，當天一定出款。（主要作用于急著要現(xiàn)金，但又不想花太多利息的銀行承兌匯票）
4、查復打款：查詢回復后打款，回復即打，半個小時左右出款，不做手續(xù)，票不離手，占用直貼行資金，利率略高于前種方式。（主要作用于不是買票方與賣票方一起在銀行看著銀票在銀行柜臺開出來，已經(jīng)在個人或企業(yè)逗留的銀行承兌匯票。）
5、見票買斷：銀行或企業(yè)現(xiàn)金買斷，根據(jù)票的情況查詢或不查詢，票不離手，款到交票，價格與查詢回復出款基本持平或略高，急用錢謹慎客戶選擇。（主要作用于買票方與賣票方一起在銀行看著銀票在銀行柜臺開出來，沒有在任何個人或企業(yè)逗留的銀行承兌匯票。）
6、光票：有兩種意思。種是指無購銷合同，稅票。第二種是指票據(jù)上面除了出票人與收款人沒有第三方企業(yè)背書的票。
7、背書：是指轉(zhuǎn)讓過程中票據(jù)收益企業(yè)在票面反面背書欄加蓋企業(yè)財務章與法人章的行為。
8、打三方：除了款打票面出票人（企業(yè)）與收款人（企業(yè)），以外其它所有收款公司的行為都是打三方，不管有沒有在票據(jù)上面背書。
瑕疵票的判斷標準
1.微小瑕疵票據(jù)
(1)背書章和被背書章相符，但背書位置偏離，壓框或完全出背書欄框外。
(2)背書公章和私章外框重疊。
(3)票據(jù)正面記載事項或背面被背書欄未使用黑色或藍色。
(4)被背書書寫不規(guī)范，辨認字跡困難，但無明顯錯字。
(5)刻制的背書人名稱印章加蓋時字樣顛倒。
(6)票據(jù)正面非必須記載事項存在瑕疵，且未得到承兌行認可。
(7)粘單使用不規(guī)范。
①未使用兩聯(lián)式粘單，“背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章”字樣或無“背書人簽章”字樣。
②粘單未按照標準規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。
③沒印“粘單”字樣。
④印刷“粘貼單”字樣。
2.一般瑕疵票據(jù)
(1)票據(jù)紙張缺乏完整性，缺邊，缺角，但不影響票據(jù)正反面要素的驗審。
(2)背書章，被背書位置進入相鄰欄內(nèi)超過1/4范圍。
(3)背書印章或騎縫章色淺模糊
(4)粘單撕過重貼，但騎縫章與被背書連續(xù)且被背書無涂改現(xiàn)象。
(5)同一欄中背書章重復加蓋或背書人名稱重復書寫。
(6)背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。
(7)背書章與被背書不連續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由相關責任人出具證明。
(8)出具的承諾函不規(guī)范。
(9)粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關責任人出具
