1、銀行承兌匯票擔(dān)保 企業(yè)在從事國內(nèi)貿(mào)易購買貨物向銀行申請開立承兌匯票時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)對匯票金額的全部或 保證金敞口部分提供的擔(dān)保。 2、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保 商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保是企業(yè)將未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)按票面金額 為企業(yè)向銀行提供擔(dān)保。 3．對票據(jù)承兌人的要求 作為票據(jù)承兌人在接受承兌后，必須遵循匯票上的付款要求，不能附加任何條件，不能改變承兌日期，因?yàn)閰R票上所記載的事項(xiàng)，都是由商品交易雙方協(xié)商達(dá)成，具有法律效力，不可隨意變更。而且，在接受承兌后，還須在匯票正面證明?！巴獍磪R票要求到期支付票款”的字樣，注明承兌日期并簽章，一經(jīng)承兌的票據(jù)，即具有法律效力，承兌人不能返回撤銷承兌。 4．執(zhí)票人獲得票款前的提示 匯票在承兌前必須提示，因?yàn)閰R票一般由債權(quán)人執(zhí)存，在票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的情況下，付款人通常不知道票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的情況下，付款人通常不知道票據(jù)在誰手中，只有在持票人出示匯票進(jìn)才能辦理承兌。要付款，必須先由執(zhí)票人在票據(jù)到期前向付款人提示，同時(shí)也證明債權(quán)人身份。 票據(jù)法一般規(guī)定有提示日期，付款在執(zhí)票人提示后，應(yīng)做出付款與否的答復(fù)。由于匯票的到期日是從承兌日算起的，所以持票人應(yīng)盡可能早承兌，付款人在承兌前對匯票不負(fù)任何責(zé)任。提示票據(jù)是執(zhí)票人取得票款的重要手續(xù)，必須嚴(yán)格按規(guī)定提示，以保證債權(quán)的按時(shí)清償。 5．匯票被拒絕承兌，需寫“拒絕證書” 執(zhí)票人向付款人提示票據(jù)，如果付款不予承兌或無法承兌的，都屬于拒絕承兌行為，匯票被拒絕承兌后，除事先說明雖除作拒絕證書外，匯票的執(zhí)票人應(yīng)讓付款人所在地的公證機(jī)關(guān)寫出“拒絕證書”，拒絕證書上要寫明拒絕理由、金額、年月日等內(nèi)容并簽章。執(zhí)票人持“拒絕證書”可向匯票轉(zhuǎn)讓的前背書人或其它債務(wù)人行使追索權(quán)。
銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、調(diào)查評(píng)價(jià)以及客戶服務(wù)工作。 銀行承兌匯票：是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠(yuǎn)期匯票，是由銀行承擔(dān)付款責(zé)任的短期債務(wù)憑證，期限一般在6個(gè)月以內(nèi)。銀行承兌匯票多產(chǎn)生于國際貿(mào)易，一般由進(jìn)口商國內(nèi)銀行開出的信用證預(yù)先授權(quán)。 銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù)，經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。承兌銀行成為主債務(wù)人，而付款人則成為第二債務(wù)人。實(shí)際上，銀行承兌匯票相當(dāng)于對銀行開列的遠(yuǎn)期支票。持票人可以在匯票到期時(shí)提示付款，也可以在未到期時(shí)向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行貼進(jìn)票據(jù)后，可以申請中央銀行再貼現(xiàn)，或向其它銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，更一般的做法是直接賣給證券交易商，再由其轉(zhuǎn)賣給其它各類投資者。銀行承兌匯票的重要投資者是外國銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。 銀行承兌匯票承兌期限為6個(gè)月或以下 1．貼現(xiàn)的概念。貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式，是指持票人在需要資金時(shí)，將其持有的商業(yè)匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。 2．貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負(fù)債，銀行實(shí)際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。 3．再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向中央銀行再轉(zhuǎn)讓匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓匯票，二者都是貼現(xiàn)銀行以未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，經(jīng)背書后的再次貼現(xiàn)，中央銀行或其他商業(yè)銀行按規(guī)定扣除再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利息后，給申請貼現(xiàn)行兌付票款。 財(cái)務(wù)報(bào)表上的借和貸分別指 借：指支出、借出、應(yīng)收賬款，凡現(xiàn)金流出都是“借”。 貸：指收入、貸款、回籠、應(yīng)付賬款，凡現(xiàn)金流入都是“貸”。
1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。2、對于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，限度地減少對營運(yùn)資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 3、相對于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。 適用于銀行承兌匯票的公司 適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。
1、依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動(dòng)； 2、與出票人或前手之間具有真實(shí)合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料； 3、在銀行開立結(jié)算賬戶； 4、非銀行承兌匯票的出票人； 5、滿足銀行要求的其他條件。
