匯票貼現(xiàn)的限制： 1．出票人在票據(jù)上記載“不得轉讓”字樣，其后手以此票據(jù)進行貼現(xiàn)的，通過貼現(xiàn)取得票據(jù)的持票人不享有票據(jù)權利。 2．背書人在票據(jù)上記載“不得轉讓”字樣，其后手以此票據(jù)進行貼現(xiàn)的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據(jù)責任。 3．商業(yè)匯票的持票人向非其開戶銀行申請貼現(xiàn)，與向其開戶銀行申請貼現(xiàn)具有同等的法律效力。但是，持票人有惡意或者與貼現(xiàn)銀行惡意串通的除外。 4．再貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)。再貼現(xiàn)是指票據(jù)到期前，貼現(xiàn)銀行向中央銀行背書轉讓票據(jù)，中央銀行扣除再貼現(xiàn)利息后，將余額支付給貼現(xiàn)銀行的一種票據(jù)行為。轉貼現(xiàn)是貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行背書轉讓票據(jù)的票據(jù)行為。兩者均為票據(jù)尚未到期，貼現(xiàn)銀行基于資金的需要，而向中央銀行或其他商業(yè)銀行轉讓票據(jù)權利的行為。

在國際市場中，一張遠期匯票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以經(jīng)過背書將匯票轉讓給銀行或貼現(xiàn)行或金融公司，由它們扣除一定貼現(xiàn)利息后將票款付給持有人，這種行為叫做貼現(xiàn)。

為從源頭上堵塞漏洞，防范風險，應從以下幾方面做起： 1、加強學習，提高素質，規(guī)范操作。組織信貸人員、會計人員學習《票據(jù)法》、《支付結算辦法》及相關的票據(jù)業(yè)務知識，提高審票、驗票、識假防詐的技能和風險防范意識。 2、慎重辦理貼現(xiàn)業(yè)務。首先，要堅持查詢制度，真正做到筆筆必查，查必徹底。鑒于承兌行對貼現(xiàn)行的查詢只做原則性的查復，貼現(xiàn)行對電函查詢只能作為鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚膮⒖?。因此，不論是當?shù)貐R票還是異地匯票，不論金額大小都要實行雙人實地查詢，把風險降到限度。其次，對初次申請貼現(xiàn)的企業(yè)，銀行必須要求其按規(guī)定提供完整的相關資料，審查其資信狀況，審查其與前手是否存在真實的商品交易關系。杜絕沒有真實交易的貼現(xiàn)業(yè)務。 3、嚴格會計信件的寄發(fā)、交接管理。對會計信件的寄發(fā)和交接要按有關規(guī)定辦理，實行專人負責。嚴禁臨時工、保安人員和其他無關人員接收會計函件，以防丟失。 4、注意信息的收集。密切關注各類經(jīng)濟、金融報刊雜志上有關票據(jù)業(yè)務的信息和國家政策，以及有關的遺失聲明和人民法院的止付通告，提高風險防范意識。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)中的風險防范 1、注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)巍ｃy行承兌匯票的印刷有著嚴格的規(guī)定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其它重要空白憑證的特點；各簽發(fā)行都有各自銀行特定的暗記和行徽，紫光燈下，其水印圖案、各色纖維清晰可見；冠字號碼在匯票背面呈紅色滲透效果等等，這些都是防偽的道屏障。 2、注意從票面記載事項上鑒別真?zhèn)?。銀行承兌匯票作為一種集結算、融資功能為一體的結算工具，對其票面的記載事項填寫都有嚴格的要求，如付款行全稱填寫的語序，大寫日期月、日填寫應加“零”等。犯罪分子不可能完全了解銀行內部規(guī)定，因此容易在偽造票據(jù)“記載事項”環(huán)節(jié)上露出馬腳，故審查匯票的記載事項是識假防詐的重要環(huán)節(jié)。 3、注意對匯票專用章的鑒別。各專業(yè)銀行都有自已統(tǒng)一刻制的匯票專用章，都有確定的規(guī)格、字序和字間距。假票上的印章與真正的匯票專用章一般都有較大的出入，因此，受理匯票時，首先應到匯票簽發(fā)行對應的本地行對匯票專用章折角核對，辨別真?zhèn)巍?/p>